全國兩會召開在即。
全國政協委員，上海銀保監局黨委書記、局長韓沂將帶來一份關于推動第三支柱養老保險規范發展的提案。
目前，我國的養老保險可以概括為“三支柱”。第一支柱的基本養老保險，第二支柱的企業年金、職業年金等補充養老保險和第三支柱的個人商業養老保險，構成了政府、企業和居民個人共同承擔的中國養老金體系的基本框架。
經過多年發展，作為第三支柱重要組成部分的個人商業養老年金保險雖然一定程度上滿足了社會群眾的養老保障需求，但是與第一支柱相比，我國第三支柱發展仍很不充分，與其在養老保障體系中應承擔的功能存在較大差距，養老保險總額不高，覆蓋面仍然較低，其他養老金融產品更是發展不足。2020年12月中央經濟工作會議召開，會上提出“要規范發展第三支柱養老保險”。
韓沂認為，從目前第三支柱發展狀況來看，除了公眾個人養老意識不強，產品宣傳不足等問題外，還存在三個主要問題。
第一，第三支柱涵義、內容和范圍缺乏明確定義。雖然長期以來學術界對養老保障體系三支柱模式研究討論較為熱烈，部分政府部門也常在統計信息、研究材料中使用三支柱的說法，但實際上對于養老保障體系三個支柱的具體涵義、內容及統計范圍等重要問題迄今沒有明確闡述。我國以養老為名的金融產品種類看似很多，但是否屬于真正意義上滿足養老需求的第三支柱養老產品，仍需要界定和規范。
第二，尚未建立全國統一的第三支柱養老賬戶管理體系。目前我國第三支柱采用產品制，與賬戶制相比，個人參保時需要做產品選擇，產品之間也難以相互轉換，稅收和財政優惠政策也只能針對具體養老產品，國家對個人養老保障的管理需要依賴具體產品的管理人，統籌管理難度大，政策的引導效應發揮不充分。
第三，政策支持力度不足，覆蓋面較窄。僅就個人商業養老保險而言，目前一般商業養老年金產品沒有任何稅收或財政補貼的優惠政策，僅有的稅收支持局限于個人稅收遞延型商業養老保險，而且該業務試點范圍僅為兩省（直轄市）一市一地區，覆蓋面狹窄，且試點期已過去近兩年，也無新的相關政策發布。
對此，韓沂建議多部門共同研究，明確第三支柱的涵義、內容和范圍，并出臺正式文件。建議盡早明確第三支柱的具體涵義、內容和范圍，特別是第三支柱產品由金融機構提供，個人自愿購買，市場化程度強，具有鮮明的金融屬性，應當明確養老金融產品的具體標準，并以正式文件形式予以公布，將一定期限以上，以養老為目的的養老目標基金產品、養老保障管理產品以及未來可能出現的新型養老目標金融產品在符合第三支柱養老金融產品標準的前提下納入第三支柱范疇，擴大第三支柱產品供給，方便社會群眾根據自身經濟情況自由選擇符合條件的第三支柱養老保障產品。
他還指出，建議借鑒現有稅延養老賬戶管理經驗，擴大其運用范圍。建議參考歐美和日本第三支柱發展歷程，借鑒個人稅收遞延型商業養老保險業務試點中的賬戶管理經驗，擴大稅延養老賬戶的運用范圍，推動將符合前述特定條件（例如以養老為目的、領取起期在退休后等）的各類金融產品納入稅延養老賬戶。允許參保個人在稅延養老賬戶中自由選擇符合自身需求的金融產品，統一享受稅收遞延優惠，提升個人參與稅延養老的自由度和便捷性。
與此同時，韓沂還建議優化完善政策支持，擴大政策覆蓋面。縱觀世界各國，第三支柱發展較好的國家對第三支柱養老產品均提供稅收優惠和財政補貼政策。建議盡快出臺新的個人稅收遞延型商業養老保險政策或明確延長試點期限，穩步推進試點擴面擴容。在擴大稅延養老賬戶運用范圍的前提下，可以進一步針對賬戶而非特定養老保障產品優化完善稅收和財政補貼支持政策，加大優惠補貼政策力度和覆蓋面，對于收入達到一定程度的人群，以稅收優惠政策引導其將收入的一部分投入第三支柱養老保障，對于收入較低或無法享受稅收優惠的人群，則以財政補貼的形式吸引其主動參與第三支柱建設。同時，優化完善養老金領取期稅收政策，利用差異化稅率引導消費者終身領取或不少于15年的長期領取，確保資金的養老用途。
中國保險行業協會2020年11月發布的《中國養老金第三支柱研究報告》顯示，未來5-10年時間，中國預計會有8-10萬億的養老金缺口，而且這個缺口會隨著時間的推移進一步擴大。
